為進一步提升審計整改成效，民豐農(nóng)商銀行一體謀劃、一體推進、一體落實，深入分析問題“病根”，嚴格督促被審計單位壓實整改責任，制定切實可行的整改時間表、路線圖，有效發(fā)揮審計監(jiān)督作用，推動整改合規(guī)到位、扎實有效，實現(xiàn)閉環(huán)管理。

　　重視審前分析。該行在開展專項審計過程中，認真抓好審前分析工作，根據(jù)分析結果制定切實可行的審計方案，精準發(fā)現(xiàn)被審計單位存在問題，如相關制度流程未及時修訂、貸款資金流向禁止領域、未能有效攔截關聯(lián)人授信申請等問題。

　　強化部門協(xié)同。在出具審計報告的同時，同步出具問題清單并下發(fā)整改通知書，并組織相關部門負責人召開跨部門整改聯(lián)席推進會，各部門集思廣益，全方位、多角度探討整改思路、整改方式和方法，專人負責整改推進工作，按周上報整改進度，以更好的成效全面完成整改。

　　構建長效機制。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，按周督促整改牽頭部門上報整改進度，同時要求相關部門改變整改模式，從機制流程層面采取整改措施確保標本兼治，不到三周時間審計發(fā)現(xiàn)問題整改率已達92.31%，有效解決了客戶超齡、管戶漏洞、客戶準入不合規(guī)、貸后監(jiān)測不到位等四大類問題，從根本上杜絕了類似問題再犯的可能。

　　持續(xù)跟蹤督導。審計整改是審計工作的“最后一公里”，決定著審計監(jiān)督最終效能。“查”不是目的，“改”才是關鍵。該行將審計發(fā)現(xiàn)的問題按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改三種類型分別提出整改要求，有機統(tǒng)籌治已病和防未病、治當下和管長遠的關系，以有力有效的審計整改更好服務全行高質量發(fā)展。

　　開展項目評價。按季開展全過程內部審計評查，重點核查審計程序執(zhí)行是否到位、審計問題穿透是否覆蓋、報告證據(jù)鏈條是否完整、審計管理風險提示是否適當?shù)确矫?，同時通過“回頭看”梳理歸納項目，不斷提升審計人員審計素質、強化后續(xù)審計現(xiàn)場管理，努力打造高素質專業(yè)化的審計隊伍。(張艷)