近年來，我市國有企業(yè)投資基金在推動地方經濟發(fā)展、服務實體產業(yè)、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮了重要作用。然而，隨著基金規(guī)模的不斷擴大和運作的復雜化，如何確?；鸬囊?guī)范運行、提高資金使用效率、防范風險成為亟待解決的問題。近日，淮安市審計局聚焦市委、市政府關于國資管理十項重點工作落實、國企改革深化提升行動推進工作要求，對國有企業(yè)發(fā)起設立的投資基金開展審計，通過全面、專業(yè)的審計工作，為基金的健康發(fā)展保駕護航。

一是聚焦政策定位，推動政策目標實現。深入研究國家及地方政策，明確政策定位，聚焦國有企業(yè)投資基金的科學合理布局、支持實體經濟發(fā)展的目標導向和撬動社會資本的溢出效應，找準地方產業(yè)發(fā)展方向與國有企業(yè)投資基金定位的契合點，按照政策性、戰(zhàn)略性、協(xié)調性和經濟性相統(tǒng)一的原則實施審計監(jiān)督，促進國有企業(yè)投資基金成為服務地方發(fā)展的重要力量。圍繞基金市場化運作，推動管理人團隊依法依約履職，完善運營體系，促進可持續(xù)發(fā)展。緊盯政治、政策、項目和資金，全面覆蓋基金相關主體、不同投向領域，延伸穿透基金各個層級各個環(huán)節(jié)，分析基金運行環(huán)節(jié)中存在的“中梗阻”，揭示體制機制問題。

二是聚焦規(guī)范管理，強化投資風險防控。圍繞國有企業(yè)投資基金“設、募、投、管、退”全生命周期管理，在基金設立環(huán)節(jié)，重點檢查基金設立的必要性、可行性及合規(guī)性，設立程序是否規(guī)范、論證是否充分、管理人資質是否符合要求；在基金募資環(huán)節(jié)，關注資金來源的合法性及募資過程的規(guī)范性，是否存在國有企業(yè)代替財政出資、社會資本出資不實、承諾保底收益等問題；在基金投資環(huán)節(jié)，重點檢查投資決策的科學性及風險控制措施的有效性，是否存在投資決策程序不規(guī)范、違規(guī)投向負面清單項目、投資比例超限等問題；在基金管理環(huán)節(jié)，關注基金管理人的履職情況及管理費計提的合理性，是否存在管理費計提隨意、投后管理不到位等問題；在基金退出環(huán)節(jié)，重點檢查退出機制的健全性及退出過程的合規(guī)性，是否存在退出渠道不暢、股權轉讓估值不合理等問題。

三是聚焦制度規(guī)范，推動制度廢改立。針對審計發(fā)現國有企業(yè)投資基金在推動產業(yè)發(fā)展、基金管理人選擇、投資項目盡調等方面存在的問題，客觀分析和評價基金運營情況和潛在風險，貫徹落實“三個區(qū)分開來”的要求，深入分析、客觀研判投資基金存在問題的具體原因。揭示制度機制上的制約因素，推動基金制度完善、程序合法、運行規(guī)范。推動國資監(jiān)管部門加強績效評價體系健全性、有效性以及與行業(yè)規(guī)律適配性，積極化解管理標準與行業(yè)規(guī)律的沖突，制定分層級分類別績效評價體系，明確績效評價主體，落實各評價主體和對象的職責，提升評價主體專業(yè)性，減少人為因素對績效評價影響。將績效考核結果作為基金后續(xù)出資、讓利、合作等方面的重要依據，不斷提升基金效益。